Judy2023-05-15 17:28:18
Judy请教老师，1. 请问这么理解对吗：7.5% in Year 3 after-tax returns 是realized return，embedded gain of 5% of the ending portfolio value 是unrealized return. 2. 但是既然在总收益中把unrealized return tax liability 扣掉了，为什么不也加上unrealized return呢？
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Johnny2023-05-17 01:27:40
Johnny同学你好，这三年的after tax return是包含了基金分配的收益以及realized capital gain和unrealized capita gain，而distribution和realized gain是要交税的，但unrealized gain还没有课税。这个基金在第三年底的时候它的unrealized gain是5%，这5%是内嵌在这三年的总收益中，那么他在第三年年底进行清算时，这5%的unrealized gain就会变成realized gain，这部分需要交资本利得税，也就是1%。
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