Johnny2023-05-01 17:32:01

同学你好，statement 2是一些共同投资并没有被合理地估值，在这种情况下就可以使用该私募股权基金现在的估值。但是AMC要求的是Use fair-market prices to value client holdings and apply, in good faith, methods to determine the fair value of any securities for which no independent, third-party market quotation is readily available. 
应该要使用公允的市场价格来对投资者的持仓做估值，如果没有独立的第三方市场报价，那就应该使用可信赖的方法来确定该正确的公允价值。既然co-investment的估值不是fair value，那此时就应该使用合适的方法来算出fair value，而不是继续使用这个基金不公允的估值，将错就错