江同学2022-04-06 11:54:47
江同学老师好 百题case 2 第三题 文章中提到$15,000的statutory allowances 这个限制条件为什么没用？至少这部分的gift不用被tax吧？为什么答案里这部分也算tax了 感觉分子gift应该分两部分 缴税（1-tg)*85% + 不交税 就 *1 然后 再乘以 （1+rg(1-t))^20； 然后第四题其余两个选项为什么不对？谢谢
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Chris Lan2022-04-06 13:11:11
Chris Lan同学你好
这个题问的是taxable的那部分gift，也就是100000-15000=85000的部分。
gift免税的肯定做gift要比bequest要好，这一点根本不用比较。
考试只会根据原版书的公式来出题。
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啊 明白了 谢谢！请问第四题 A和B 选项可以讲解一下吗？
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同学你好
正文当中的关键语句是：Freijord wealth adviser Udyr suggests an insurance policy to fund any future inheritance taxes and offset the tax liability risk of an illiquid asset.
也就是说他的目标是通过人寿保险来为未来的遗产税提供资金，并抵消非流动性资产的纳税风险。
A和B说话本身都是对的，但是都不是最适合的回答。显然C的回答和主人公的目标更贴切。保费支出去了，遗产的金额自然就少了，这块保费肯定是不用交遗产税的，再者保费交出去了，也不会面临财富的转移税。相当于我将来可能要交遗产税的钱，我拿来干了别的事情（买了保险），最终也能把遗产给到受益人。
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