郭同学2021-08-09 10:27:52
郭同学请问casebook个人IPS2013年的第一道案例题的A题目，题干提出了cash reserve 要留250000，请问为什么计算税后收益时，算TIA可投资资产规模时，为什么不扣除这部分cash reserve？或者在cash needs里面体现这部分？答案的计算部分完全没考虑这个
回答（1）
Nicholas2021-08-09 17:51:30
Nicholas同学，下午好。
现金储备是留在可投资资金中以现金形式存在的金额，那么这部分金额是不产生收益的。我们可以看到有两种算法，一种是不剔除现金储备直接计算收益率，或者是将现金储备剔除后，剩余资金计算回报率。这两种方法都是可以的，在答案中体现。
现金储备并不是cash needs，cash needs是预期未来一年支出减去收入的缺口。现金储备是计算在流动性需求中的。
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