Chris Lan2021-05-24 17:09:34

同学你好
3.A.6 Terminated portfolios must be included in the historical performance of the composite up to the last full measurement period that each portfolio was under management. 终止的组合，应披露上一个完整的计量期间的业绩。比如，12月31日终止的组合，业绩就披露到12月31号。如果是1月11号终止，业绩披露到上一年的12月31号。注意，不同的资产类别有不同的计量周期，比如股票债券基金是每月计量，PE是每年计量。所以此处需注意是哪类资产，比如股票基金投资组合在4月15号终止，那么披露到当年的3月31日。在2011年，第三版GIPS开始，对月度、季度和年度的定义都统一为常规的日历月度、季度和年度，即不会发生3月15日到次年3月14日被认为是一年这样的情况

0.A.10 Firms must provide a complete list of composite descriptions to any prospective client that makes such a request. Firms must include terminated composites on the firm’s list of composite descriptions for at least five years after the composite termination date. 公司必须提供组合组的完整描述列表给任何潜在客户。在组合组终止日期后至少五年内，公司必须仍将已终止的组合组列入公司组合组清单中。也就是说5年后可以把 list of composite descriptions中去掉，但历史业绩不能去掉。