Nicholas2020-11-23 15:03:41

同学，下午好。
第一个是，gift tax和estate tax都是相同的，这个时候女儿的income tax更低，说明相同的资产在女儿手里投资的税后回报是更高的（投资顾问假设女儿和P同学的税前回报是相同的），因为女儿交的税少。
第二个是，P同学现在把部分资产作为gift送给女儿，这样P同学在过世的时候，P同学自己还剩余的遗产规模就变少了，这样的话，他就可以缴纳更少的遗产税。（投资顾问假设P同学会缴纳遗产税，而且他女儿的遗产是不用交税的，因为这部分遗产的价值低于最低的遗产税纳税门槛）。赠予税是从P同学的遗产里面扣除的，因此这部分是有税盾效果的，Tg*size就是P同学给女儿的时候要交的税务费用，这部分税务费用我现在花了，以后就不用花这笔费用了，所以在之后这个人过世的时候他就可以省一些遗产税，税盾效果就是Tg*size*Te。

加油，祝你顺利通过考试~