袁同学2020-09-02 13:42:31
袁同学如果是net worth 是只算金融资产-金融负债吗？ 那自住房产算进去吗？ 另外当算economic net worth的时候 是both vested ＋ unvested pension都算 而net worth只算vested部分？
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Johnny2020-09-03 19:13:06
Johnny同学你好，如果仅仅只是net worth的话那就是金融资产（financial asset）减去金融负债（financial liability），不过题目都是问你economic balance sheet，不会问你net worth，毕竟他就是要考economic balance sheet。至于自己住的房子，根据CFA体系而言是不属于金融资产，因为CFA体系中的real estate指的一般是投资性房地产（可以产生收入），而自己住的房子不会产生收入就不算金融资产了，那要是题目中给出了real estate那么就属于金融资产。然后对于养老金，只要是养老金收入的现值(PV of pension income)，那就属于economic balance sheet。
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那为什么课上老师有强调vested和unvested
是不是net worth只算vested 部分的PV？
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同学你好，可以这么理解，net worth只包含vested的部分
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