雷同学2020-02-02 23:17:06
雷同学NOTES P24上面说Additional compensation arrangement与Gift from Client的区别在于Additional compensation arrangement depends on future performance,而Gift from Client depends on past performance。那我是不是可以简单判断基于未来业绩的，算Additional compensation arrangement，要获得相关方书面同意。过往业绩的都是GIFT，要按照I（B）dependence and objective,要disclose to employer 即可？
回答（1）
Chris Lan2020-02-03 10:52:49
Chris Lan同学你好
如果投资之前就告诉你，你干的好，客户多给的报酬，称为additional compensation，这种是事前告诉你的，基于你未来业绩表现。需要跟雇主披露，并获得书面许可。
如果是投资之后，已经有了结果，客户觉得干的不错，给的好处主要影响独立客观性。这种是事后告诉你的，基于你过去的业绩表现。需要跟雇主披露，这种算小费，但雇主要评估这种所谓小费会不会影响你的独立客观性。所以你要披露。
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