宋同学2019-05-22 17:08:47
宋同学ETHIC 的EXAMPLE5 ,资料保存时间的问题：视频里老师说CFA要求7年，但是题目里面说到监管机构要求5年，所以保存5年是对的。 保存年限不是伦理里面不是按照高要求来执行吗？不是应该7年吗？ 另外GIPS也有保存年限的要求，能给综合整理对比一下吗？
回答（1）
Chris Lan2019-05-22 17:35:51
Chris Lan同学你好，关于记录保存，协会的意思是说如果当地有法律要跟着法律走，如果法律没有规定，才根据协会的推荐保存7年。他是有条件的，意思是法律有规定，就按法律来，法律没规定，才看协会要求。
GIPS这里没听说有保存年限的问题，只说要保存相关的记录，但没给出具体的年限。
0.A.5 Firms must document policies and procedures used in establishing and maintaining compliance with the GIPS standards：企业必须记录制定和维护GIPS标准的过程中使用的政策和程序（记录保存）
GIPS要求最少披露10年的业绩记录，如果是已经清盘的基金（terminated portfolio）也要披露至少5年的业绩
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