JULIA2025-01-05 11:36:58
JULIA老师，这里讲到用王朝信托和直接利用exemption额度的区别，主要差异在1290万额度的投资增值部分也能免遗产税，1）请问这个遗产税免除，但需不需要交investment return tax？2）investment return tax 是包括capital gain tax和interest & dividend tax吗？2）我感觉老师说的这个差异优势只适用于Carlo死后先把钱给到妻子，妻子死后再把两者额度合并传承给下一代的情况， 设想：Carlo死的时候为T0时刻，直接把1290万额度用掉给到孩子，剩余钱给到妻子，妻子T1时刻去世把1200万额度抵扣完再给孩子，那么孩子在T0时刻拿到1290万是免税的，他依然可以通过自己的投资收益获得T1时刻的1290*1.06三次方的Future value，并在T1时刻从母亲那里获得抵扣完1200万额度的全部剩余遗产，请问这样的话和王朝信托又有什么区别呢？除非一个需要交investment return tax另一个不需要？
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Vincent2025-01-05 18:28:09
Vincent你好
1. 要交的，不可撤销信托由信托财产交，可撤销信托由委托人交，如果是以慈善为目的建立的信托，就免inv return tax。
2. 是的
3. 在王朝信托中，当carlo的孩子死的时候，在exemption trust中的钱是不用交遗产税的。但直接给孩子的1290万, 未来孩子再往下传的时候，本金1290万使用孩子自己的免费额度，那么其收益部分就需要交遗产税了，这里还承担一个未来免税额度不确定的风险。
就是Carlo初始建立的exemption trust，放在里面的1290万连同未来的收益，以后都是不需要交遗产税的。
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