JULIA2025-01-02 20:47:26
JULIA老师第2题，“estate taxes are 40%, with a USD10 million exclusion per individual”这个10million的exclusion在计算relative value的时候完全不需要体现到Te的公式里吗？这个按理说不是降低了有效税率吗，不需要计算出来一个平均后的新Estate Tax Rate吗？
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Vincent2025-01-05 12:00:13
Vincent你好
不需要的，免税额度下不需要对比RV，对比的是收遗产税的部分，所以直接使用给的遗产税率。
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从这个角度我明白，但是从整体角度，对比gift和estate两种路径的相对价值，用的是“1”作为本金，实际上当gift没有这个免税额度但estate有的时候，两者的纳税本金就已经不同了，estate的纳税本金更低，但却假设两者一致，这部分estate tax exemption比gift带来的好处，不就无法体现在相对价值的计算公式中？那这个相对价值计算出来怎么合理呢
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你好
这样就把问题想复杂了，你看这里分了三个公式就是为了分段考虑，含免税的是免税的公式，收税的是收税的公式。
在公式三中，应对的对象就是有税产生的部分。所以不用去调整税率。
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