Chris Lan2024-12-30 13:44:35

同学您好
O公司是一家声称遵守GIPS标准的投资管理公司，为C公司资助的一个养老金计划管理全球股票投资组合。4月15日，养老金计划发起人（C公司）通知O公司将在月底终止，并指示经理立即停止交易（4月15号之后就再管理组合了）。假设O公司使用月度投资组合收益计算组合组回报，O必须在其所属的组合组的历史收益中包括C公司养老金组合到什么时间？
GIPS中规定终止的组合的业绩也必须包含在组合组的历史业绩中，而且必须是包含到上一个完整的业绩评估周期。再者GIPS中展示的业绩必须是真实的，这个组合只管理4月15日，因此15日之后到4月底是没有真实管理组合的，所以4月的业绩不能包含在组合回报中（因为这个月的业绩并不完整），只能保留到上一个完整月份（O公司按月计算业绩，上一个完整周期就是3月）