水同学2024-02-06 03:53:43
水同学会计，第二章，讲义是Theta在会计中老师说是期权到期的时间，在衍生课程中老师说是期权流逝的时间，这是完全相反的解读，考试我怎么判断呢？谢谢
回答（1）
最佳
Evian, CFA2024-02-20 11:45:16
Evian, CFAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好同学，
theta是期权价格对pass of time的一阶导数。也就是说，theta表达的是：时间流逝1天，期权价格变动多少？
当时间流逝的时候，期权的时间价值一直在下降，如果股价没有大幅度变动，那期权价格也应该下降（所以期权的theta都是负数。）。越临近到期日，时间价值下降的越快。所以theta的绝对值会变大（就是负的程度变大了）。
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