xx2023-08-18 03:09:58
xxWhat would be the balance sheet exposure to translation effects if the functional currency were changed?这个难道不是说要看current rate和temporal rate之间A- L的区别吗。为什么直接用A-L了呢。。
回答（1）
Nicholas2023-08-20 21:45:00
Nicholas同学，晚上好。
Current rate or Ending rate带来了风险敞口，另外Historical rate不会变化，因此不会带来不确定性
Temporal method：net exposure = monetary assets - monetary liabilities
Current rate method：net exposure = shareholder’s equity
加油，祝你顺利通过考试~
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