Evian, CFA2023-07-13 11:14:44

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好同学，

可以从定义入手

AI是应计利息，是应该支付但是没有支付的利息（coupon），取决于标的资产债券自上一个支付利息（coupon）累计的时间（时间占比是累计日/周期日，例如累计的30天，两个coupon付息日之间有180天，一个周期就是180天，时间占比=30/180），这个时间占比应该乘以一个周期对应的coupon（半年付息，coupon是一年的coupon rate乘以本金，然后除以2，例如本金100，coupon rate是2%，那么一个周期的coupon是1），应计利息AI=1x30/180

FVC是T时刻持有收益coupon的终值，它取决于衍生品合约持有期内，是否有“真真正正的coupon”发生，如果标的资产债券在衍生品合约期间没有发放coupon，那么FVC就是0，它和AI没有关系也没有计算的共性
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