192****44722023-05-23 05:15:13
192****4472老师，这个表里的负号怎么理解？如果-14指的是今年少交的税，那-96不应该也是今年少交的税吗，那么-96的意思是税务局今年返还给公司96的税吗？
回答（1）
Nicholas2023-05-23 20:38:08
Nicholas同学，晚上好。
96=102-14+8，96是会计利润表上的税费是多少，将该税费拆分为三个部分，为上述三部分组成。
-14是节税部分，96是正数，为今年会计报表上缴纳的税费金额。
加油，祝你顺利通过考试~
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可是96前面有个负号，怎么理解它是一个正数呢？
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同学，早上好。
上面列示的是利润表中费用扣除，利润表中加项为正，减项为负。
下面列示的是税费的具体组成。
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是不是这样：income tax expense 2018年流出/支付了96,17年流出/支付了94。Effect of tax rate on non-domestic jurisdictions18年流出14,17年流出9。然后Effect of tax rate on non-domestic jurisdictions具体怎么理解呢？它是发生了一个什么事件，导致了这个项目的发生呢？
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同学，早上好。
Effect of tax rate on non-domestic jurisdictions是外国子公司的税率更低，导致并表的时候整体计算下来的税更少，起到了节税的作用，导致整体缴税更少。
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谢谢老师，那上面问的这个理解“income tax expense 2018年流出/支付了96,17年流出/支付了94。Effect of tax rate on non-domestic jurisdictions18年流出14,17年流出9。”对吗？
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同学，早上好。
上面的表和下面的表是分开的，上面的表是利润表，下面的表是对于税费的拆分。
因此在利润表中income tax expense是负数，表示在利润表中扣除；
而在税费的拆分中，是以数值形式显示，非本地的税费是抵减整体税费的，为负数。
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