Janice2023-05-17 22:02:46
Janice老师您好，请问第一题这里，已经扣除了6个月时支付的第一笔利息，后面的应计利息为什么还是按照7000均分2个月，而不是剩下6个月应付3500均分2个月呢？怎么理解应计利息的终值与已经支付利息的终值是否重复扣除这个点呢？
回答（1）
Evian, CFA2023-05-22 09:14:12
Evian, CFAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好同学，
以上截图可以转换一下形式，然后就好理解了
coupon指的是每一个付息日支付的利息
AI（accrued interest，应计利息）指的是上一个付息日 至 当下时间点 累计的 应该支付 但是没有支付的coupon，目的是为了报价，AI它要加在clean price上
AI相当于是coupon拆出来一部分
持有收益（PVC或者FVC）是考虑了合约期间所有的coupon收益
AI0是老师给省去了，因为刚刚发行债券，0时刻AI0=0
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