穆同学2018-11-13 16:46:48
穆同学老师，独立客观性，您看是不是这样理解 首先，最好的办法师拒绝所有礼物（所有影响独立客观性的礼物） 如果是上市公司给分析师何基金经理，小礼物OK，但贵重物品不可以。（这里批不批露无关？） 如果是客户给到事后礼物，可以收，要披露。（这里是不是贵重无关？）
回答（1）
Bingo2018-11-13 18:34:47
Bingo 同学你好。判断收礼是否合适的根本原则是：不可以收取会影响或合理被认为会影响独立客观性的礼物。reasonably could be expected to compromise their own or another’s independence and objectivity. 向雇主披露的目的是：可以使雇主独立判断雇员的独立客观性是否会受到影响。
Best practice是拒收会影响或会被认为影响独立客观性的礼物。
客户事后给的礼物，如果很贵重，足以被合理认为影响独立客观性，不可以收取。
如果存在可能性，在收取客户礼物之前就向雇主披露；如果不得已事后收取礼物，一定要向雇主披露。
其他公司赠予的礼物也理应向雇主披露。
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哦，所以总原则是，第一，无论来自客户还是来自第三方公司都要披露，
第二，贵重的都不能收。（有道题是客户为了答谢，请基金经理出国度假，这个是事后客户答谢，但太贵重所以不能收对吧，即使披露了也是违反？）
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所以独立客观性判断违规标准是什么。先看贵不贵重，不贵重的可以收，再看是否披露？
那这跟礼物来自谁没什么关系其实是。
来自客户，也是贵重的不能收，不贵重的可以，要披露。
来自第三方公司，也是不贵重的可以，要披露。
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同学你好。
判定是否会影响独立客观性的时候，1）可以站在第三方的角度。试想以下你是基金经理另一名客户，当你得知另一名客户向基金经理送礼的时候，会有什么样的感观。
2）判断客户送礼的目的，是否会影响到基金经理的独立判断。比如基金经理只为客户获取了几万元的收益，却获得了价值十几万的礼物，那显然是不合适的。
至于是否披露：判定是否披露的重点在于，披露是否有助于你的雇主对基金经理的独立客观性做出判断。如果客户只送了一张贺卡，那不披露也无关紧要。但最好披露，并尽可能事前披露。
礼物来自谁并不会影响判断独立客观性的根本原则。提及了公司送礼，是想要强调此时还应当考虑自己的行为在客户眼中的看法。
判断是否违反职业伦理以content为基准，至于guidance和recommended procedure都是对准则content的理解和延伸。
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今天翻看18年课程，林老师讲的是：礼物来自客户的事后答谢，只有披露就不违反（不考虑贵重不贵重）
礼物来自上市公司，要拒绝或者只接受token的。没说要不要披露。
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同学你好。为了便于记忆：
1. 如果礼物来自客户：1）礼物modest，eg:一只笔，一个杯子，可以收； 2）礼物贵重，再分两种情况 a.事后收取，理解为客户给的小费，是因为帮客户管理了账户，向雇主披露，可以收；如果能事前披露更好。b.事前收取，违规。
2.如果礼物来自公司：公司送礼的目的是什么？如果是分析师cover的公司，拒绝。
备考时按照这个思路来就好。可以按照你最开始的方式来理解。
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明白，客户的事后礼物，披露就不违反
来自上市公司，拒绝，或者只能token。（token要不要披露？）不用了吧…
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可以的。
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