Phyllis2021-03-07 23:28:46
Phyllis老师，还想请教您关于这个case最后一道题。这里从temporal method转换到用current exchange rate method后，不应该只是之前temporal method中non-monetary asset那部分发生了变化，从begining rate转化为了ending rate. 所以，对于exposure应该是只有这部分才对。但为什么答案是A-L的全部部分呢
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Vito Chen2021-03-08 11:33:20
Vito Chen这道题目重复问了哦，前面已经答了哈，有问题可以在那个提问的地方追问。
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不是的老师。想请问您关于这里为何计算的是"total asset"与"total liability",因为我在思考的是两种rate method的差别在于temporal rate method对non-monetary asset部分是begining rate，只有这里是差别的。所以总共应该只是这部分有敞口问题。但请问为什么我们算的是total而不是Non-monetary的部分？（上一个问题是想请教您关于汇率相乘的问题，不太一样啦），很抱歉很多知识盲区，求指教(￣▽￣)"
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可以这么思考。
如果用的都是当时的汇率，那么其实汇率对其是没有影响的，也就不会有这方面的exposure；
如果用的current rate，比如：买存货是发生在当年的1月1号，但是最后用的是12月31号的汇率，那么汇率不一样可能就会导致换算后的数值和一开始的不一样了，这就会有exposure。
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哦好的老师，了解了。请问是可以理解为：这道题是temporal method转换到用current exchange rate method后的敞口，所以current rate下都是用ending rate, 那么都是期末现在的值，那么和期初实际存在时候的利率是不一样的，所以全都是敞口(total)。 那么，此外如果是current exchange rate method转化到temporal method，那么是否还是total (A-L)呢？termoral method这里non-monetary asset是historical的，所以照理来说就没有敞口变化了。那么是否在这种情况下就只有monetary asset部分A-L的敞口了呢？
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不是这个意思。
即便不是转换，current rate method下的exposure就是A-L；而temporal method下是MA-ML。
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