李同学2020-10-16 13:56:58
李同学财务 基础 之前还有一个类似的概念wc=CA-CASH）-（CL-短贷），好像是说经营活动是不含包现金的。1.请问有没有这个说法?2.如果有它是什么含义？如果让我想，一个再小的摊位，除了应收 应付 还有存货，怎么也要预留一点现金才踏实啊，请问是不是我哪理解的压根没到点子上？4.wc这个公式里为何要减去 短贷？
回答（1）
Vito Chen2020-10-16 19:07:01
Vito Chen同学你好。
你说的这个公式应该是NOA，在计算NOA的时候资产端减去cash，负债端减去current portion of LT debt。
这个公式减去cash的原因不是因为公司不应该留现金，而是因为cash不应该完全属于operating资产部分。
NOA里面减去短期贷款，因为这是当期要支付的，也是属于长期debt的一部分的。
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