23题中，为什么优先股股利不可以资本化，而且在IFRS准则下，发债的成本可以与贷款获益相互抵减，但是US.GAAP下不可以

请问这里最终的7.28%和279是怎么算出来的

在IFRS下，20题计算Recoverable amount时，为什么不使用present value of expected future cash flows，讲义中它不是跟Value in use 一样吗？

老师好，还是不太理解为什么CAPM即SML的前提假设是充分分散的投资，而合理定价里却包含非系统风险，请老师解答一下

CML线 SRp=SRm 都只含有系统性风险，是不是意味着二者的风险 beta=sigma ？

老师，这道题我不是很理解~问题问了什么，选项又是什么意思，为什么就选A~

discounted cash flow 159.09是怎么算出来的，老师能再说一下么？

老师上个问题您说老师在视频里有强调我回看了tom老师的课程，对于这个似乎没有哦。麻烦老师这个能举个例子么？“NPV profile中和纵坐标交点就是折现率等于0时刻项目的NPV，也就是未来现金流不折现求和的现金流的净值哦” 这句还是一知半解

CF/S不能造假的结论，是一定的吗。曾经有上市公司虚增现金上百亿，这个是否涉及CF/S造假。关于这一结论，有没有例子加深印象，谢谢

预付账款30在权责发生制下不是要记负债吗