Ciells2020-06-14 17:09:18
Ciells操作风险的Var和信用风险的Var不都等于预期损失➕非预期损失吗
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Adam2020-06-15 14:55:31
Adam同学你好，一般来说是的。
可否具体描述一下你的疑惑
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巴塞尔协议规定操作风险var＝非预期损失，cfrm老师讲的
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同学你好，
由于操作风险的影响维度是非常广的，所以准备金的计算也是非常严格的，这里有一个问题，如果银行要用非预期损失来确认操作风险资本金要求的话，非预期损失是否需要在最坏情景下的损失减去预期损失，如果需要减去的话，说明银行是认可预期损失是可以用拨备来覆盖的，如果不认可的话，那么预期损失不能在非预期的损失的基础上扣除，同样需要用资本来覆盖。
由于操作风险的特殊性以及复杂性，并且操作风险损失数据都是多维的且复杂的，根据监管层的要求，预期损失能否用拨备进行覆盖，有一些基本要求,具体有下面3条规定（巴塞尔）：
操作风险的准备金不能被认为是未来的操作损失，换句话说，预期损失不能被看做是操作风险，基于未来的经营损失计提的拨备不能在计量非预期损失时剔除,因为预期损失是可以预测到的，既然可以预测到的，就不能看做风险。
对于亏损的合约，即从目前来看，这个合约已经有不可避免的成本，而且这个成本是超过未来收益的，对于这部分损失时是被认可的，也就是说这部分损失是可以通过拨备来覆盖的，计算资本要求的时候这部分可以剔除。
对于重组过程中造成的成本，如果已经有明确的重组计划，那么这部分的损失时可以被认可的。比如固定资产损坏需要重修，这些成本要有详细的重组计划，明确的有效的期望，满足这两条要求，重组的损失才可以被认为是操作风险的准备金。
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