甜同学2019-06-23 10:11:22
甜同学老师您好，请问net asset value和fair market value有什么区别吗？
回答（1）
Adam2019-06-24 11:45:17
Adam同学你好，简单来说就是账面价值与公允价值的区别
1.基金经理计算投资组合中每种资产的市场价值，以便确定基金的总价值。这个总价值除以发行基金份额数的数量，以获得每份基金的价值，这被称为基金的净值net asset value
2.组合的实际价值比上份额数来计算的NAV。从本质上来说，这才是真实反映一份基金份额的价值的，所以也把它叫做公允的市场价值（fair market value）（根据每日市场价格变动与份额变动计算出来的）
3.第一个在二级市场上的交易价格，反映的NAV并不一定和实际的价值是完全对等的。所以这两个NAV在封闭式基金当中可能是不完全一样的，这是封闭式基金的一个缺陷
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