冯同学2024-06-09 12:03:21
冯同学为什么没有把设备的公允价与计税基础的差额（600-500=100）计入所得税额的调整里面？符合特殊性税务处理的相关规定，对这里的所得税额调整有什么影响？
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小金老师2024-06-10 11:59:19
同学您好，
问：为什么没有把设备的公允价与计税基础的差额（600-500=100）计入所得税额的调整里面？
答：划入方企业取得的被划转资产，应按其【原账面净值】计算折旧扣除，所以不存在差额调整的问题
问：符合特殊性税务处理的相关规定，对这里的所得税额调整有什么影响？
答：划出方企业和划入方企业均不确认所得，所以不需要纳税调整
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即是划出与划入都按账面净资产处理，而这个又刚好跟计税基础600万元一致，所以不产生差额？
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同学您好，是的呢
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