冯同学2024-05-16 23:00:32
冯同学当期应缴纳的增值税＝36+1.15-（40-16.02）=13.17，不是这样吗？（6）的答案都算出来不可抵扣的进项税额是11.02+3+2=16.02了，怎样理解该题当期应缴纳的增值税答案？
回答（1）
小金老师2024-05-17 14:01:42
同学您好，
因为进口环节不可以抵扣的增值税11.02没有包含在40的专用发票之内，进口环节是增值税专用缴款书。
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如果没有这个专用缴款书，就应该是要按进项不可扣除的情况处理的吧？因为之前有一条习题是要扣除非消费进口汽车的进项的
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同学您好，如果没有的话肯定是不能扣的。
这个题不能扣的原因是因为用于个人消费。
而且题目中说的40万专票本身就不包含进口环节的11.02
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