西同学2022-05-14 18:41:38
西同学老师，我问下这一道例题。在计算第一步时，算【当期免抵退税不得免征和抵扣税额】=200*（13%-10%）-100*（13%-10%）=3万元，这里取200来计算。可是，按照前面公式，是否应该用300吗，因为题目里本月出口货物销售额折合人民币300万元。
回答（1）
田宇2022-05-14 18:50:00
田宇同学你好，退税退的是你已经缴纳的增值税，取得了增值税专用发票，表示你对200万的商品缴纳了26万的增值税，出口可以把这部分增值税退给你，那销售的300万本来就是0税率，又如何退税呢？ 不能占国家便宜的。这是免退问题。
- 评论（0）
- 追问（2）
- 追问
-
老师，您好，我看这个同学问的问题和我一样。但是那个助教回复的好像又和您说的有出入。
- 追答
-
同学，你好，这是解析的错误，如果按照进项税进行计算的是免退问题，免抵退中当期不得免抵退税额是按照公式进行计算的。
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片