崔同学2021-12-18 16:39:57
崔同学如果某企业在本国所得100，在外国A所得-400，外国B所得-300，该企业分国不分项，其在外国的亏损部分有100可以无限期结转弥补，另外600必须在5年内弥补，是否正确？由于该企业分国不分项，该100可以无限期结转弥补的（或者说反之600万5年内弥补的）在AB两国之间如何分配？
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大丽水手2021-12-20 11:48:46
大丽水手同学，你好！如果某企业在本国所得100，在外国A所得-400，外国B所得-300，该企业分国不分项，其在外国的亏损部分有100可以无限期结转弥补，另外600必须在5年内弥补，是否正确？【您理解的是正确的】
由于该企业分国不分项，该100可以无限期结转弥补的（或者说反之600万5年内弥补的）在AB两国之间如何分配？
【因为分支机构是不具备利润分配功能的，所以最后还是由总分机构汇总纳税，所以只需要考虑当年总共可以弥补的亏损就可以了，无需考虑如何分配，因为允许扣除的总数是一样的。】
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