冯同学2025-06-20 16:48:44
冯同学50万元的特许权使用费已经计算了内含的增值税，计算所得税时为什么不减去增值税？另外，是不是题目说了计算预提所得税，所以就不再考虑非居民企业，境内所得，与境内机构、场地没有联系，反推过去？
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小金老师2025-06-20 18:09:04
同学你好，
问题一：是代扣代缴增值税2.83，这也不是进项税，企业之后也不能抵扣的，所以企业特许权是真实付出去了50万的，这里不用减掉。
问题二：题目直接问要预提多少所得税，就是肯定要预提的，直接计算就可以了，不用想太多。如果题目问的是否需要预提再去思考这个问题。
另外，麻烦您提问的时候描述清楚问题是哪一问的，以便老师高效快速的给您回复问题。
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在支付境外机构的货款或者特许权使用费时，都是不需要把含税价中的增值税剔除出来再计算所得税或者预提所得税？
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对的 不需要
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