冯同学2024-08-21 17:12:19
冯同学我看书时，教材辅导（2023年教材辅导，第123页）上是按公允价值加上增值税减去捐赠限额的哦，答案是按营业外支出金额236.4减扣除限额，哪个才对？
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小金老师2024-08-21 18:12:29
您说的是哪一问呢？请详细说明您的问题
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第一问里面的第②个答案解释
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这个是教材例子
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一样的哈 这里对应的是1 调增的那一步哈
教材辅导（2023年教材辅导，第123页）上是按公允价值加上增值税减去捐赠限额的哦，教辅的100对应的是不含税的公允价值哈。
答案是按营业外支出金额236.4减扣除限额，哪个才对？ 答案也是一样的280-200，都是不含税的哈。
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我现在问的是教材上计算扣除限额的差额，用公允价113-60（扣除限额），而题目里面用成本价236.4-120（扣除限额），一个按照教材，题目的答案应该是316-120了，一样的吗？唉～
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这里不是一回事，因为题目中说了公司“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计236.4万元。现在值能扣120，所以是236.4-120
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那教材例子也是列支93啊～也没用93-60，而是用113-60，是你没看懂我提问，还是你没解释清楚呢？
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现在是问关于非货币性捐赠，关于公益性扣除限额（这个好理解的，就是利润总额×限额比例12%），计算出差额才知道是否调增调减。
但减去这个限额的，是用成本（含税）去减，还是按公允价（视同销售的含税价格）去减呢？
你把题目关于这部分的答案，对应教材辅导里面的内容对号入座，就看到我看到问题了～因为有两个标准，究竟是按哪个标准？
问了几次，答的不详细，也没答到点子上，浪费时间啊～
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