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尹同学2024-07-31 07:49:22

问题1、建筑安装施工企业的质量保证金,一般是默认含在开发成本里面的,对吗,本提因未开具发票,所以不能扣除,对吗? 问题2:关于小额贷款公司开具的贷款凭证,书中提到分摊利息且金融机构出具凭证,这里的小额贷款公司能属于金融机构吗? 问题3:本题中的销售收入为什么是含税收入的呢,关于是否含增值税,之前问过好几次,但每次情况都有出入,比如支付给境外的款项一般是含税的(要代扣代缴增值税),正常情况下增值税是价外税(说收入默认是不含增值税的),本题视频解释中隐约提到简易计税中收的收入一般是含增值税收入,老师能否帮总结下,什么情况是含增值税,什么情况是不含增值税的收入呢?

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小金老师2024-07-31 16:59:38

问题1、建筑安装施工企业的质量保证金,一般是默认含在开发成本里面的,对吗,本提因未开具发票,所以不能扣除,对吗?         
对的,根据合同约定,扣留建筑安装施工企业一定比例的工程款,作为开发项目的质量保证金,在计算土地增值税时,建筑安装施工企业就质量保证金对房地产开发企业开具发票的,按发票所载金额予以扣除;未开具发票的,扣留的质保金不得计算扣除。

问题2:关于小额贷款公司开具的贷款凭证,书中提到分摊利息且金融机构出具凭证,这里的小额贷款公司能属于金融机构吗?            
同学您好,这里是扣得2000万【按照商业银行同类同期贷款利率计算的利息为2000万元】,没有按【小额贷款公司开具的贷款凭证显示利息支出3000万元】来进行扣除。

问题3:本题中的销售收入为什么是含税收入的呢,关于是否含增值税,之前问过好几次,但每次情况都有出入,比如支付给境外的款项一般是含税的(要代扣代缴增值税),正常情况下增值税是价外税(说收入默认是不含增值税的),本题视频解释中隐约提到简易计税中收的收入一般是含增值税收入,老师能否帮总结下,什么情况是含增值税,什么情况是不含增值税的收入呢?
是的提到简易计税、小规模纳税人、零售等字眼的也都是含税的。
什么情况是含增值税,什么情况是不含增值税的收入不能死记硬背,还是要看题目文字的。

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