冯同学回答（1）
ss2024-06-13 17:59:25
ss同学你好，本年应交所得税＝（5200+1600（调增））×25%+1600×0.25（递延所得税资产增加额）＝2100万元，1600×0.25为什么计算两次？，本年应该所得税是不包含递延所得税的部分哦
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是不是1600这个不是永久性差异？因为永久性差异在公式里调整会计利润，暂时性差异通过递延所得税进行调解，是这样吧？
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本习题第九题，甲公司本期应交所得税＝（210－10＋20）×25%－（25－20）＝50（万元），确认递延所得税费用＝25－20＝5（万元），甲公司本期确认的所得税费用＝50＋5＝55（万元）。或者，所得税费用＝（会计利润＋/－永久性差异）×税率＝（210－10＋20）×25%＝55（万元），而老师你说本题本年不用考虑递延所得税，那又为什么？
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同学你好，1600是暂时性差异，不是永久的
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所以我意思是说，按照公式，该题的应交所得税＝5200×25%（没有永久性差异）+1600×25%（递延所得税资产增加额）＝1700万，这个思路是对的？是吧？
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同学你好，同学你好。可以这么理解
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