冯同学2024-05-27 17:15:35
冯同学对比教辅，答案“贷：所得税费用/其他收益”是不是应该写“贷：应交税费-应交所得税”呢？我觉得答案理解不了
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ss2024-05-27 17:56:03
ss同学你好，这两道题目是有差异的，一个不属于差错更正，而且这道题是不是没有放全。
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更正科目时，借：以前年度损益调整-所得税费用/其他收益，这个借贷方向我明白，但贷方所得税费用/其他收益，它这个方向就不是很明白了，所得税费用怎么会减少了？从哪里来到哪里去？另外，为什么写“所得税费用/其他收益”这种格式？
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同学你好，因为企业收到税收返回会减少所得税费用的计提或者时作为其他收益的增加
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是的，所得税费用在贷方，代表费用较少，但因为题目没有给出追溯重述法时具体科目，假如追溯重述时已把所得税费用记在贷方，现在对该追溯重述进行更正，是应该把所得税费用记在借方，还原为原来样子，但现在又把所得税费用记在贷方，除非一开始追述重述时，就没有处理所得税费用，所以我不明白题目具体前述调整是怎样的，影响到我的直接理解
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同学你好，因为追溯的时候贷记以前年度损益调整，所以要调回来借记以前年度损益调整。
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老师，你写一下追述重述时（错误的，需要更正前）的科目给我看看～你的回答，实在是逻辑链条不通啊，没有从整体回答啊
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同学你好，甲企业做的分录是
借：应交税费——应交所得税 720
贷：以前年度损益调整——所得税费用/其他收益 720
借：以前年度损益调整——所得税费用/其他收益 720
贷：盈余公积 72
利润分配——未分配利润 648
借：银行存款 720
贷：应交税费——应交所得税 720
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那就是把错误的“借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用/其他收益”反过来写不就对了吗？即是“借：以前年度损益调整-所得税费用/其他收益，贷：应交税费-应交所得税”，但答案是“借：以前年度损益调整-所得税费用/其他收益，贷：所得税费用/其他收益”矛盾了吧～
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同学你好，应交税费一借一贷都没有了
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