秦同学2023-05-18 13:57:01
秦同学该公司未来可以抵扣的部分小于当期确认的成本费用，因此，递延所得税资产应全额记入所得税费用.这个解析看不懂， 本年确认了550，未来可抵扣按年分摊的当年是533，不是应该确认递延所得税负债了么， 实际扣多了。 为什么直接用533，不用管本年确认的550么
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韦美娟2023-05-19 14:21:26
韦美娟本年确认的费用550，税法上不允许税前抵扣，计算应交所得税时要纳税调增，未来员工行权时可以税前抵扣的金额是533，未来可以少交税，确认递延所得税资产，533小于550，贷方计入所得税费用
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税法规定可抵扣是要在真行权的时候抵扣，现在账面上只能是暂时分摊计入递延所得税资产。 是这个意思把
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是的
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