15****282022-08-23 17:28:27
15****28可以解释一下（1）里的所得税影响为什么预计负债确认40的递延所得税资产，应收退货成本确认24的递延所得税负债的内在逻辑呢？实在不知道是怎么影响净利润的？
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韦美娟2022-08-24 20:30:40
韦美娟预计负债账面价值160，计税基础=账面价值160-未来可以抵扣160（税法当期收到钱时已经交税了，以后确认为收入会少交税）=0，负债账面价值大于计税基础，确认递延所得税资产；
应收退货成本账面价值96，计税基础为0（税法角度没有应收退货成本），资产账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债
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