135****5571回答（1）
韦美娟2022-06-10 15:50:12
韦美娟所得税费用（会计上利润表中列报的所得税费用）=当期所得税（即应交所得税，是当期税法上应交给税务局的所得税）+递延所得税（递延所得税负债增加额-递延所得税资产增加额）
复习一下讲义
- 评论（0）
- 追问（2）
- 追问
-
解析中应交所得税＝（5200+1600）×25%。
160是递延所得税负债，1600是递延所得税资产。为什么要+1600，单独加一个递延资产？
我的理解是：应交所得税＝5200×25%。
所得税费用＝5200×25%+160×25%-1600×25%
- 追答
-
1600是可抵扣暂时性差异，在计算应纳税所得额是，要纳税调增
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片