韦美娟2022-06-09 11:29:07

确认96万元的应收退货成本。贷：库存商品 为啥是贷：库存商品，库存不是资产类科目吗？退回来了不是库存商品增加吗，不应该是在借方吗？
第1问是发生销售时的处理，商品已经发出去了，贷：库存商品，预计会退回来，确认为一项资产（应收退货成本）
④确认递延税的影响。贷：所得税费用16递延所得税负债24（12×8×25%）为啥贷方要这么做账？
预计负债确认40的递延所得税资产，应收退货成本确认24的递延所得税负债，分开做
借：递延所得税资产40
贷：所得税费用40
借：所得税费用24
贷：递延所得税负债24
两笔分录合在一起
借：递延所得税资产40
贷：所得税费用16
递延所得税负债24
第三个小问题是不理解图片的会计分录逻辑。谢谢老师！
货已经退回来，原来的预计负债和应收退货成本不存在了，递延所得税资产76、递延所得税负债48也要转回，其中有10件是真正发生了退货，较少应交税费17.5，还有6件没有发生退货，计入所得税费用