Modo2022-05-30 14:34:36
Modo老师我不太懂这个题的思路 我的思路是本期应该交的所得税费用是（210-1-+20）*0.25=55，递延所得税负债对应的借方费用是5，，，所以整体不应该是50吗？
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韦美娟2022-06-01 01:31:26
韦美娟递延所得税负债增加，也就是应纳税暂时性差异增加（25-20）/25%，未来多交税，本期少交税，要纳税调减
本期应交所得税＝（210－10＋20）×25%－（25－20）＝（210－10＋20-（25-20）/25%）×25%=50（万元），
确认递延所得税费用＝25－20＝5（万元）
甲公司本期确认的所得税费用＝50＋5＝55（万元）
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