fufu2022-05-25 21:03:33
fufu老师，这道题的解答过程为什么和汤老师课上讲的不一样？汤老师说计算合并报表的递延所得税不用考虑个别报表账面价值与计税基础之间的差异，只需要考虑合并报表的账面价值与个别报表账面价值的差别，所以这里我觉得应该是(1000-600)*60%*25%=60
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韦美娟2022-05-27 17:36:42
韦美娟这道题合并报表和个别报表的账面价值都是0，没有差异
合并报表中对递延税的调整是考虑合并报表账面价值与个别报表账面价值的差异
但注意题目问的是合并报表中应列示的递延所得税资产=个别报表中确认的（600-300）*25%+合并报表中调整的（0）=75
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