佳同学2022-05-03 21:32:59
佳同学什么是递延税反转时适用的税率？反转是啥意思？06年反转时适用的税率是12.5%（反转金额为400万元），2007年反转时适用的税率是25%（反转金额为800万元），这句话没懂。07年固定资产递延所得税资产转回=800X25%,不懂。烦请老师解答，谢谢！
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韦美娟2022-05-04 17:45:08
韦美娟反转就是转回的意思，05年差异1200，06差异800，说明转回400，这400用06年税率12.5%计算递延税；07年差异0，说明剩下的800在07年全部转回，这800要用07年的税率25%计算递延税。
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