佳同学回答（1）
韦美娟2022-04-19 01:12:31
韦美娟1000（会计利润）－400×50%（400的研发费用税法上50%加计扣除）－600/10÷2×50%（无形资产税法上允许按150%摊销，利润中包含了100%的摊销，再减掉50%）＋100（担保确认的营业外支出，税法不允许扣除，加回来）
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老师，选项B不是等于285X25%吗？那答案是正确的啊？为什么错了
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选项B内部研发无形资产形成的暂时性差异，既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，不确认递延税
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