崔同学2022-02-25 00:53:33
崔同学假设交易时间点和对应汇率都不变，唯一的变化是t1时间变成《买》100，t2时间变成卖60，t2时间卖出的外币的成本应该是6.0还是6.0和6.3的加权平均？
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韦美娟2022-03-01 01:28:39
韦美娟卖出货币时，收到的都是银行的卖出价，即低的这个汇率6.2
借：银行存款——人民币 60*6.2（买入价）
财务费用0.1*60
贷：银行存款——美元 60*6.3（6.2和6.4的中间价）
卖出时的成本为卖出时中间价计算的金额。
假设t1时刻汇率6.1-6.3；t2时刻6.4-6.6
在t1时刻买100美元，美元入账价值=100*中间价6.2，支付银行存款=100*卖出价6.3，损益=100*6.2-100*6.3=100*（6.2-6.3）=-10
t2时刻美元账面价值=100*t2中间价6.5，损益=100*6.5-100*6.2原入账价=100*（6.5-6.2）=30
t2时刻把100美元卖掉，收到银行存款=100*买入价6.4，损益=100*6.4-100*6.5（t2时刻美元账面价值）=100*（6.4-6.5）=-10
对损益总的影响=-10+30-10=10=100*（6.4卖出时买入价-6.3买入时卖出价）
不管是买入还是卖出，都会产生财务费用
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您的第一段解答还是先卖后买的情形。第二段的解答是我所问到的先买后卖，但是我的问题在于，在t2时刻卖出美元的时候，公司同时持有《最初的6.0的美元》和《t1时刻购入的6.2的美元》，也就是说我想问的是公司在t2时刻卖出的是t0时候持有的6.0的美元还是t1时候购入的6.2的美元，还是二者的加权平均？
假设交易换成t1买60美元，t2卖100美元，t1时刻仅仅购入了60个6.2的美元，而t2时候卖出了100个美元，就显然无法卖出100个6.2的美元了。
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在t2时刻卖出美元的时候，公司同时持有《最初的6.0的美元》和《t1时刻购入的6.2的美元》，也就是说我想问的是公司在t2时刻卖出的是t0时候持有的6.0的美元还是t1时候购入的6.2的美元，还是二者的加权平均？
不存在这个问题，在t1时刻t0时持有《最初的6.0的美元》要调整到t1时刻的中间价6.2，t2时刻卖的美元的成本一定是6.2
假设交易换成t1买60美元，t2卖100美元，t1时刻仅仅购入了60个6.2的美元，而t2时候卖出了100个美元，就显然无法卖出100个6.2的美元了。
是的，企业的账上要有足额的美元才能卖出。
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