佳同学2022-02-10 15:57:12
佳同学老师，您好！少交的100是负债，为什么75变成了递延所得税资产，进而又转到利润分配里了？没明白。谢谢！
回答（1）
韦美娟2022-02-10 19:11:45
韦美娟同学，你好，请详细描述下你的问题，如果涉及到视频里的内容，请截图，或者标明具体时间点。
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就是这道题里的。或有事项里的具体应用那章的题。
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75是之前确认300预计负债的时候确认的递延所得税资产，日后事项期间已经税前抵扣了，要把确认的递延所得税资产转回，所以减少75的递延所得税资产，减少递延所得税资产的时候是借记所得税费用，会减少利润，利润最终都是转入留存收益（10%作为盈余公积7.5,90%作为未分配利润67.5）
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