秦同学2022-01-19 14:26:47
秦同学这题目为什么03年得递延所得税资产是把800的可抵扣差异分成400*12.5%+400*25%,03年还是在免税期啊？之前就算04年开始不是应该按12.5%整体计算么， 等到07年再按25%调整
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韦美娟2022-01-19 18:29:02
韦美娟用的是转回期间的税率，2006年转回400，用12.5%，2007年转回400，用25%
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03年不是还在免税期间里么？为什么后面算递延所得税资产要用12.5%
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要用转回期间的税率，递延所得税资产是未来少交税，是在2006年和2007年分别转回400，所以要用转回期间的税率12.5%和25%
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