秦同学2022-01-18 17:47:29
秦同学这题中，业务招待费超出税法规定得部分， 在计算实际税负得时候是要把会计利润+不可抵扣得250，计算出来得所得税费用应该是大于之前没有调整得部分，为什么这里是贷所得税费用，反而减少了。
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韦美娟2022-01-18 18:55:04
韦美娟你说的是确认应交税费的时候
借：所得税费用
贷：应交税费
在这里是增加当年应该交的所得税
题目中是在确认递延所得税资产，现在多交，未来可以少交
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
暂时性差异最终对所得税费用金额没有影响
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