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芯同学2022-01-17 15:55:49

03年免税，为啥400×12.5%+400×25%这么求？04年减半，为啥也这么求？逻辑在哪？

回答（1）

韦美娟2022-01-17 16:11:29

算递延所得税资产的时候用的是转回时的税率，2006年转回400,2006年是12.5%，2007年转回400,2007年是25%

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 评论
追问
为啥不一下转回800×0.125呢？
追答
同学看07年的暂时性差异是在06年1200的基础上减为800，也就是转回400,08年在07年的基础上减少800，也就是转回800

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