芯同学回答（1）
陈自丽2021-09-06 10:17:25
陈自丽同学，你好。
会计上应该计提的折旧=5100×2/20=510(万元)
税法上应该计提的折旧=(5100-100)/20=250（万元）
利润总额3000万元，是在原来做账的时候就扣除掉会计上折旧之后的，但是税法上不认，要听税法的，所以说原先会计扣除掉的折旧不认要加回来，扣除掉税法的折旧即可，所以说调整后的利润总额=3000+510-250=3260，应交所得税=(3000+510-250)×25%=（3000+260）×25%=815
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