芯同学2021-06-07 15:02:35
芯同学老师，暂时性差异不是帐价和计税基础的差额吗？为啥不是80-72？
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陈自丽2021-06-07 18:40:05
陈自丽同学，你好。这道题有错，正确如下：
②2×18年12月31环保设备的账面价值=80-80/10=72（万元），计税基础=80-80/5=64（万元），其中由于税法与会计折旧年限不一致造成的暂时性差异=72-64=8（万元）, 应确认递延所得税负债=8×25%=2（万元）；
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那后面的分录也错了吧？
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