何同学2018-05-05 10:26:32
何同学请问107页所得税费用的借记，这里是指费用减少，对吧？这一项实际应该记在按照会计方法算出的总的公司所得税费用之后吗？还是这个所的税费费用的借记是单独为这一个机器做的？ 我想知道这个科目应该是在公司的年报中能找到，还是有特殊的报表来记录？
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Mark2019-08-13 14:00:34
Mark同学你好，在解决所得税问题的时候，先计算应税所得额，然后乘以税率算出应交税费——应交所得税的数字，然后在看资产、负债账面价值与计税基础的差异，确定递延所得税资产和递延所得税负债的期末余额，再和期初余额一起计算出递延所得税资产和递延所得税负债的本期发生额
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