冯同学2025-05-24 11:51:40
第一问中的答案,应该时没必要计算账面价值与计税基础吧? 我做题时是这样写的“税法规定,形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销,此时,研发支出—资本化支出尚未形成无形资产,不能确认摊销,同时,虽然由“研发支出—资本化支出”形成的无形资产的账面价值小于计税基础,但是两者的差异并不产生于企业合并,既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,不应确认递延所得税”,这样的逻辑对不对?
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ss2025-05-26 11:52:42
同学你好,回答初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,不应确认递延所得税就可以。至于账面基础和计税基础看题目,但是写上会更标准。
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