若同学2024-08-10 22:03:08
若同学费用化的部分加计75%加计扣除，应该也有300*75%*25%=56.25的应交税费应交所得税？资本化的研发支出，不是在无形资产达到预定可使用状态，摊销的时候才加计扣除的吗？这点没明白
回答（1）
ss2024-08-12 16:07:09
ss同学你好，资本化的按照加计75%的计入成本进行摊销，所以这部分不需要确认递延所得税，应转回。
- 评论（0）
- 追问（4）
- 追问
-
这个明白，我想问的是费用化加计扣除的部分如何处理？资本化的部分不是应该在摊销的时候扣除吗？还是在这里就一次性扣除了。
- 追答
-
同学你好，资本化的在摊销过程中扣除
- 追问
-
所以这里借应交税费贷所得税费用93.75是不对的吗？还有费用化加计扣除的部分要如何处理啊？
- 追答
-
同学你好，没有错误哈，因为费用化的部分是在发生当年税法按照加计75%扣除，也就是加计的这部分会减少我的纳税所以要借应交税费，贷所得税费用
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片